Ce este modelul cu 3 declarații?
Un model de 3 situații este un tip de modelare financiară care conectează trei situații financiare cheie, cum ar fi situația veniturilor, bilanțul și situația fluxului de numerar și pregătește un model financiar unic, conectat dinamic, care este utilizat ca bază a modelelor financiare complexe, cum ar fi cumpărarea pârghiei, flux de numerar actualizat, modele de fuziuni și alte modele financiare.
Explicaţie
Un model cu 3 situații este un model financiar complex care combină cele trei situații financiare critice, cum ar fi situația veniturilor, bilanțul și situația fluxului de numerar și le integrează pe toate trei într-un singur model financiar. Acest model acționează ca bază pentru alte modele critice, cum ar fi evaluarea DCF, modele de fuziune și achiziție, etc. Este, de asemenea, utilizat pentru analiza scenariilor și a sensibilității. Utilitatea principală a acestor modele este că, într-un singur fișier Excel, putem capta simultan fundamentele a trei afirmații. Există un risc mai mic de legături greșite de formule. Pare mai organizat atunci când întregul lucru este prezentat într-un singur fișier Excel și nu în loc să folosești trei modele diferite. De asemenea, oferă un domeniu îmbunătățit de consolidare a organizațiilor multi-business.
Puteți afla declarația pas cu pas a lui Colgate din acest link - Modelare financiară în Excel.
Cum să creați un model de 3 declarații?
Un model cu 3 declarații necesită mai mulți pași pentru a integra în cele din urmă toate cele trei situații financiare într-un singur model. Pașii necesari sunt după cum urmează:
Pasul 1: Colectarea sau colectarea informațiilor istorice din situația financiară într-un singur fișier Excel
În acest pas, informațiile financiare sunt obținute de pe site-ul web al companiei sau din comunicatul lor de presă, iar acestea sunt considerate informații istorice. Aceste date sunt fie descărcate într-un singur fișier Excel, fie copiate în acesta. După ce faceți acest lucru, fișierul Excel trebuie formatat puțin pentru a face datele lizibile și ușor de înțeles.
Pasul 2: Crearea ipotezelor care vor determina prognozarea
Acum, odată ce avem datele istorice în fișierul nostru Excel, putem implementa câteva formule pentru a calcula sau evalua performanța istorică a companiei. Valori precum marjele, creșterea veniturilor, cheltuielile de capital și calculul fondului de rulment pot fi considerate următoarele.
Pasul 3: prognozarea declarației de venit
După toate ipotezele luate în considerare, este acum etapa de prognozare a declarației de profit și pierdere. Totul începe de la venituri și trece acum la calculul EBITDA. În această etapă, avem nevoie și de metode de planificare a suportului pentru finanțarea proceselor de activitate și a activelor de capital.
Pasul 4: Prognozarea activelor de capital
Aici se face prognoză pe aspecte precum instalațiile și utilajele, proprietatea și numai după aceasta, se poate încheia partea de declarație a veniturilor din model. Aici se ia în considerare soldul de închidere al ultimei perioade, apoi se adaugă cheltuielile de capital sau se deduce amortizarea pentru a ajunge la soldul de închidere final.
Pasul 5: Prognozarea activității de finanțare
Aici trebuie să stabilim un plan al datoriilor pentru a ajunge la cheltuielile cu dobânzile din contul de profit și pierdere. Și aici, luăm în considerare soldul de închidere al ultimei perioade și apoi adăugăm la aceasta orice creștere sau scădere a valorii principalului pentru a încheia soldul de închidere.
Pasul 6: Prognozarea bilanțului
Aici considerăm că informațiile despre bilanț și elementele de fond de rulment sunt prognozate aici, luând în considerare ipoteze precum zilele de plată medii, creanțele medii, rotațiile de inventar etc. Aici soldul de numerar nu este prognozat sau completat, ceea ce reprezintă ultimul pas al modelului cu trei extrase.
Pasul 7: Completarea extrasului de fluxuri de numerar
Ultima etapă a modelării cu trei situații este completarea situației fluxului de numerar. Această declarație necesită o legătură simplă a elementelor anterioare, calculate pentru a ajunge la soldul de numerar. Există trei secțiuni principale: numerar din operațiuni, numerar din activitate de investiții și numerar din activitate de finanțare. Astfel, legând aceste trei de celelalte extrase, ajungem la soldul final de numerar în mână / bancă.
Exemplu
Un șablon legat de modelul cu 3 declarații bazat pe excel este acum atașat. Aici am inclus date istorice până în 2020 și prognozate pe baza acelorași până în 2025. Au fost utilizate trei situații financiare cheie: situația de profit și pierdere, bilanț și situația fluxului de numerar. În cele din urmă, am atașat, de asemenea, un plan de programare, iar la începutul șablonului, există ipotezele care au fost luate în considerare.
Abordari
Există cinci pași pentru a construi un model cu 3 declarații și ne bazăm pe baza noastră pe istoric. Ipotezele sunt esențiale, deoarece trebuie să presupunem mulți factori precum rata de creștere, rata dobânzii etc.
- Astfel, prima și cea mai importantă abordare este ipotezele noastre, ceea ce înseamnă cum se va conduce afacerea în perioada prognozată.
- Urmează declarația de venit, care este un rezumat al profitului și pierderii și, astfel, pe baza datelor istorice, se prezice viitorul.
- După aceasta, avem bilanțul, care explică poziția companiei într-un anumit moment. La fel ca și declarația de profit și pierdere și aici, pe baza datelor istorice, prognozăm perioada viitoare.
- După aceasta, din punctele de date din cele două extrase de mai sus, ne construim extrasul de fluxuri de trezorerie, care este scopul final al modelării celor trei extrase. Aici puține date sunt populate din contul de profit și pierdere și din bilanț. Astfel, găsim că toate cele trei afirmații sunt legate între ele. Acesta arată diferitele niveluri de numerar din operațiuni, activitate de investiții și activitate de finanțare și, în cele din urmă, ajunge ca sold de numerar de închidere sau sold de numerar net.
- Ultima parte a modelului cu trei declarații este programele de sprijin, care ajută la calcularea deprecierii sau a dobânzii și a altor factori de acest fel.
Concluzie
Modelul cu 3 declarații este o modelare foarte dinamică pentru a integra toate situațiile financiare cheie într-un singur fișier Excel. Acest lucru face ca munca să fie mai organizată și mai confortabilă și reduce șansele de eroare umană. Este un model foarte crucial utilizat pentru prognozarea modulelor. De asemenea, este foarte ușor de utilizat și, deoarece se folosește excel pentru a-l construi, acest lucru este ușor de înțeles de către toți.
