Ce este impozitul federal pe venit?
Impozitul federal pe venit este sistemul de impozitare din Statele Unite, perceput și guvernat de Internal Revenue Services (IRS), care ajută la determinarea impozitului care se percepe pe veniturile câștigate de persoane fizice, corporative și diverse alte persoane juridice. Veniturile includ orice fel de câștiguri, adică salariu, bonus, salarii, câștiguri de capital etc.
Explicaţie
Ori de câte ori o persoană câștigă un anumit venit, să zicem salariu, o parte din acesta trebuie plătită guvernului sub formă de impozit pe venit. Aceeași regulă se aplică tuturor celorlalte forme de venit, cum ar fi câștigarea numerarului de la loterie, câștigurile de capital, bonusurile, veniturile din dobânzi etc. Persoanele fizice plătesc impozitul pe venit, care este de obicei preluat direct din salariile lor, care la rândul lor sunt plătite de angajator. către guvern. Sistemul federal de impozitare pe venit este un sistem de impozitare progresivă, ceea ce înseamnă venituri mai mari, cote mai mari de impozitare și viceversa. Toate regulile privind impozitul pe venit sunt discutate mai jos în articol.
Scop
Guvernul strânge bani; numim venituri prin colectarea diferitelor tipuri de impozite. Impozitul federal pe venit este un venit al guvernului. Este probabil una dintre sursele majore de venit pentru guvern. Acest venit este utilizat de guvern pentru dezvoltarea economiei, cum ar fi furnizarea de facilități medicale îmbunătățite, îmbunătățirea infrastructurii, îmbunătățirea altor sectoare, cum ar fi educația, transportul public etc. Orice formă de venit câștigată de orice persoană fizică sau orice entitate comercială intră sub incidența competența impozitului pe venit federal.
Pachetele și ratele impozitului pe venit federal
În prezent, există șapte categorii de impozite în cadrul sistemului fiscal federal american. Acestea sunt:
Există un prag de venit pentru fiecare categorie de impozite.
Impozitul federal pe venit este perceput pe baza cotelor de impozitare marginale, adică dacă venitul dvs. total se încadrează în categoria de impozite de 32%, asta nu înseamnă că toate veniturile sunt impozabile cu o rată de 32%. Doar suma care se încadrează într-o paranteză a ratei de impozitare de 32% este impozabilă la această rată.
Să înțelegem mai întâi parantezele fiscale federale pentru 2020 și 2021.
Pachetele și ratele fiscale federale pentru 2019-2020 (Taxe datorate până în iulie 2020)
Pachetele și ratele fiscale federale pentru 2020-21 (Taxe datorate până în aprilie 2021)
O persoană care depune o declarație de impozit pe venit și plătește impozite trebuie să stabilească statutul acesteia. Există următoarele tipuri de statut în baza cărora se poate depune declarația: celibatar, căsătorit și care depune în comun, căsătorit și care depune separat și șef de gospodărie.
Singur : contribuabilii care sunt necăsătoriți sau separați legal de soțul lor și nu se califică pentru niciun alt statut de depunere intră în această categorie.
Căsătoriți și depozitați împreună : contribuabilii care sunt căsătoriți înainte de sfârșitul anului fiscal intră în această categorie.
Căsătorit și depus separat : contribuabilul care este căsătorit, dar alege să depună declarația separat, face parte din această categorie.
Șeful gospodăriei : contribuabilii care suportă mai mult de 50% din cheltuielile de gospodărie și de trai ale persoanei eligibile intră în această categorie. O persoană calificată este, în general, copilul sau părintele capului gospodăriei.
Calculați impozitul federal pe venit
Să înțelegem parantezele fiscale și ratele printr-un exemplu:
Să presupunem că domnul A are un venit total de 40.000 USD în anul 2019-2020. Vom calcula valoarea impozitului plătibil sub toate cele patru stări de depunere:
Soluţie:
Pentru single
Pentru căsătorit și depunere separată
Pentru căsătorit și depunerea în comun
Pentru șeful gospodăriei
Impozitul federal pe venit vs. Impozitul pe venit
- În SUA, există legi fiscale federale și legi fiscale de stat. Atât guvernul federal, cât și guvernul de stat au propriile rate și reguli de impozitare. Fiecare stat poate avea regulile sale fiscale separate.
- Impozitul federal pe venit este un sistem progresiv de impozitare pe venit, în timp ce impozitul pe venit de stat poate fi fie un sistem de impozitare progresivă, fie un sistem unic.
Avantaje
- Sistemul federal de impozitare pe venit este un sistem de impozitare progresiv, ceea ce înseamnă câștiguri mai mari, o datorie fiscală mai mare. Acest lucru favorizează persoanele cu venituri mai mici.
- Un sistem de impozitare bine stabilit și funcțional urmărește câștigurile individuale și ale corporațiilor, deoarece acestea trebuie să țină cont de fiecare bănuț pe care îl fac.
- Impozitul pe venit colectat de guvern este considerat ca venit al acestuia. Aceste venituri sunt utilizate de guvern pentru creșterea și dezvoltarea economiei sale.
Dezavantaje
- Deoarece sistemul federal de impozitare pe venit este un sistem de impozitare progresiv, demotivează o persoană să muncească din greu și să câștige mai mult, întrucât o parte mai mare din câștigurile sale vor fi plătite guvernului ca impozite mai mari.
- Întregul sistem de impozitare pe venit este foarte complex de implementat și menținut. Pot exista atât de multe lacune prin care se poate scăpa pentru a plăti impozite. O mare armată de contabili fiscali trebuie să lucreze la acest sistem.
- Plata impozitelor de către grupurile cu venituri mai mici este considerată o povară pentru ei. Deoarece câștigă deja venituri mai mici și din nou, o parte din acesta se plătește sub formă de impozite.
Concluzie
Un impozit pe venit este un impozit perceput de guvern din veniturile persoanelor fizice și ale întreprinderilor. Impozitul plătit de persoane fizice se numește impozit pe venit, iar impozitul plătit de companii se numește impozit pe profit. Sistemul fiscal este un sistem progresiv care înseamnă venituri mai mari, impozite mai mari și venituri mai mici, impozite mai mici. Pot exista diferite legi fiscale de stat și legi fiscale federale. O persoană trebuie să se conformeze ambelor.
