Recurs în semnificația factoringului
Recursul este un tip de Factoring care se întâmplă atunci când o entitate trebuie să vândă facturile către client (factor) cu condiția ca entitatea să cumpere înapoi orice facturi care rămân neîncasate, ceea ce înseamnă că, în recurs, factorul (clientul) nu este asumându-și orice risc al facturilor neîncasate.
În cuvinte simple, este vânzarea creanțelor de cont de către o companie către un factor cu reducere. Factorul plătește un procent din contul de primit companiei, iar ulterior, după încasarea sumei totale de la debitor, transmite suma soldului (net de reducere) companiei.
Exemplu de recurs în factorizare
Să presupunem că societatea A vinde $ valoare de 100 bunuri la Societatea B la 1 st mai, care să plătească înapoi la 31 st mai. Acum , Compania A trimite o copie a facturii Companiei de Factoring, care trimite $ 80 Compania A. La 31 st mai, compania Factoring colectează 100 $ de la Compania B și transferuri soldul (100-80-5 = 15) 15 $ pentru companie , după păstrare 5 USD ca taxe de factoring.
Să intrăm în detaliile celor două tipuri majore - factoringul recurs și nonrecourse.
În acest sens, vânzătorul trebuie să ramburseze factorul în caz de neplată de către debitori. Cu alte cuvinte, vânzătorul își asumă riscul oricăror facturi neîncasate. Timpul de recurs este cantitatea de timp pentru care compania Factoring va menține factura deschisă. Cu alte cuvinte, dacă clientul nu plătește după ce a trecut timpul de recurs, Compania Factoring are opțiunea de a rambursa întreaga factură de la vânzător.
Să ne uităm la un exemplu pentru a înțelege acest concept.
Compania A vinde bunuri în valoare de 1000 USD companiei B, care va rambursa Compania A după 6 luni. Compania A trimite, de asemenea, o copie a unei facturi către o companie Factoring, care transferă 850 USD companiei A în aceeași zi. După șase luni, compania Factoring încasează 1000 USD și, după deducerea unui comision de 10% de 100 USD, returnează suma soldului de 50 USD (1000-850-100 = 50) Companiei A.
Intrările din jurnal pentru Compania A ar arăta astfel.
Pe de altă parte, în factoringul fără recurs, factorul absoarbe riscul de neplată de către debitor. Deoarece este mai riscant, taxele de tranzacție plătite acestui factor sunt mai mari decât în factoringul recurs.
Pentru același exemplu explicat mai sus, dacă presupunem că taxele pentru factori sunt de 20% (în general este mult mai mare din cauza riscului ridicat implicat), înregistrările jurnalului pentru Compania A vor arăta astfel.
Diferența dintre factorul de recurs și cel de non-recurs
| Parametru | Factorizarea recursului | Factorizarea fără recurs | ||
| Riscul de contrapartidă | În sarcina vânzătorului; | Suportat de o companie de factoring; | ||
| Taxe pentru factori | Scăzut | Înalt | ||
| Suma în avans | Înalt, deoarece riscul este suportat de vânzător. | Scăzut, deoarece compania de factoring trebuie să suporte un risc ridicat. | ||
| Profilul Debitorului / Împrumutatului | Un profil de credit trebuie evaluat de către vânzător și este, în general, ușor, deoarece vânzătorul are deja o relație cu clientul / debitorul său. | Due diligence-ul foarte detaliat este realizat de compania de factoring înainte de a conveni pentru astfel de factori de creanță a conturilor. |
Avantaje
- Este o modalitate foarte ușoară de a avansa bani pe creanțe în cont și de a acumula fluxuri de numerar.
- De asemenea, transferă dificultatea de a colecta plăți de la debitori către o terță parte, astfel încât vânzătorul să se poată concentra asupra activității sale principale.
- Este mult mai ieftin pentru vânzător, deoarece taxele pentru factori sunt mici.
- Deoarece riscul nu este suportat de factor, factoringul recurs este ușor disponibil pe piață și are o aprobare mai rapidă.
Dezavantaje
- Deoarece întregul risc de neplată este suportat de vânzător, vânzătorul trebuie să efectueze o verificare corespunzătoare a profilului de credit al clientului.
- Poate afecta puternic situația financiară a vânzătorului dacă clientul implică o sumă mare.
Concluzie
Înainte de a decide ce tip de factoring să se aleagă, companiile ar trebui să depindă de doi factori principali. În primul rând, dacă suma creanței este redusă, vânzătorul își poate permite să își asume riscul de neplată și să opteze pentru recurs factoring. De asemenea, dacă vânzătorul are o relație bună cu clientul și are încredere în capacitatea sa de rambursare a datoriilor, factoringul recurs este modalitatea preferată. În cele din urmă, este foarte important să definiți și să înțelegeți în mod clar termenii acordului de factoring. Chiar și în cazul factoringului fără recurs, Compania Factoring ar putea fi de acord să plătească numai dacă clientul a declarat faliment și nu dacă clientul nu plătește sau a fugit cu banii.
