Ce este contul de escrow?
Contul escrow este un cont temporar deținut de o terță parte (de obicei o bancă sau un agent escrow) în numele a două părți într-o tranzacție și scopul său este de a reduce riscul de a nu obliga tranzacția de către oricare dintre părțile implicate. Este un cont temporar și funcționează până la finalizarea unei tranzacții și toate condițiile dintre cumpărător și vânzător sunt decontate.
Dintr-un cont escrow, suma nu este transferată vânzătorului până când acesta nu îndeplinește termenii și condițiile. Proiectele imobiliare, tranzacțiile comerciale, emisiile de acțiuni și finanțarea proiectelor utilizează în mare parte acest tip de cont.
Cum funcționează contul escrow?
- Să luăm un caz simplu de cumpărare / vânzare între două părți - A & B. Partea A vrea să cumpere unele bunuri de la partea B, iar suma tranzacției implicată este imensă. Partea A are riscul de a efectua plăți, dar de a nu primi bunurile. Partea B are riscul de a furniza bunurile și de a nu primi plata.
- Deci, în acest caz, partea A și B vor încheia un acord contractual pentru a deschide un cont escrow. Este un cont central în care cumpărătorul parchează fondurile și este transferat vânzătorului doar la finalizarea tranzacției, adică cumpărătorul primește bunuri.
# 1 - Imobiliare
Este cea mai comună tranzacție în care este necesar acest tip de serviciu de cont. În timp ce cumpără orice proprietate, cumpărătorul va efectua plata integrală, dar nu va primi posesia proprietății la timp. Deci, pentru a atenua acest risc, se deschide un cont escrow unde cumpărătorul depune bani. Plata este transferată constructorului numai atunci când posesia proprietății se transferă cumpărătorilor.
# 2 - Fuziuni și achiziții, oferte de afaceri
Să presupunem că Compania A preluează Compania B. Acum, compania A nu dorește să efectueze plata completă către B până la finalizarea predării complete. În acest caz, compania A va depune plata într-un cont escrow. Compania B va efectua predarea completă a tuturor activelor, proprietăților, documentelor etc. conform acordului. După finalizare, plata se transferă către compania B.
# 3 - Finanțarea proiectului
În cazul finanțării proiectelor, băncile au adesea îngrijorarea că societatea poate redirecționa suma împrumutului către alte proiecte în loc de cel menționat în momentul încheierii acordului. În acest caz, Banca și Compania vor încheia un acord prin care banca va transfera suma împrumutului într-un cont escrow. Suma este plătită companiei conform etapei de finalizare a proiectului, adică mai întâi 20% la finalizare, apoi din nou 20% la finalizarea ulterioară etc.
# 4 - Emiterea de acțiuni
Conform orientărilor SEBI, India, trebuie să existe o subscriere de 90% a acțiunilor de către publicul larg. Dacă este mai puțin de 90%, compania returnează cererea, bani publicului. Prin urmare, compania deschide un cont escrow și depune banii aplicației plătiți de public pentru subscrierea acțiunilor. Dacă abonamentul total este de 90% și mai mare, banii se transferă către companie, iar dacă este mai mic de 90%, banii se transferă solicitanților.
# 5 - Parteneriate public-privat
Există anumite proiecte în care sunt implicate atât agenții guvernamentale, cât și agenții private. În astfel de cazuri, se utilizează modele de repartizare a veniturilor / repartizare a profitului, de exemplu, piețe cu taxă, extracții de cărbune.
Să presupunem că guvernul încheie un acord cu compania A pentru proiectul de extracție a cărbunelui, termenii acordului includ cheltuieli complete de către companie și raportul de repartizare a veniturilor 30% față de guvern și 70% companie. În acest caz, toate cheltuielile pentru extracția cărbunelui vor fi suportate de compania A. Odată ce veniturile vor începe să se genereze, acestea vor fi depuse într-un cont central, adică un cont escrow de unde veniturile vor fi distribuite conform acordului.
De ce avem nevoie de „escrow”?
- Reduce riscurile tranzacțiilor și problemele de încredere;
- În cazul în care oricare dintre părți nu respectă termenii acordului de escrow, va fi mai ușor să se soluționeze escrow decât ar fi dacă ambele părți tranzacționează direct între ele.
- Ajută la protejarea interesului ambelor părți;
- Se asigură că fondurile, activele sunt păstrate în siguranță până la momentul tranzacției nu este decontată.
Cine o administrează?
Un cont escrow este administrat de o terță parte care poate fi un agent escrow, o bancă, o instituție financiară sau o companie care furnizează astfel de servicii.
Concluzie
Aceasta poate fi utilizată în diferite aranjamente. Ajută la protejarea interesului tuturor părților implicate în acord. Nu este folosit doar pentru a deține fonduri, dar poate exista și un activ financiar sau orice altă garanție. Reduce riscul tranzacției și oferă un tratament corect tuturor părților implicate.
